14 Aprile 2020
L’ente che partecipi a un’associazione criminale è responsabile ai sensi dell’art. 24-ter D.lgs. 231/2001, anche se reati-fine commessi non appartengono all'elenco dei reati presupposto.
Le News di Envalue Consulting
19 Marzo 2020
La Corte di cassazione chiarisce che il reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti è integrato per il solo fatto dell’emissione stessa. Alcun rilievo, ai fini della responsabilità penale, hanno l’entità dell’illecito risparmio fiscale e l’effettiva utilizzazione delle fatture.
28 Febbraio 2020
L’OCSE ha pubblicato la Transfer Pricing Guidance on Financial Transactions, che nell’ambito del progetto BEPS andrà ad integrare la precedente Transfer Pricing Guidelines del 2017.
19 Febbraio 2020
La Suprema Corte ripercorre alcuni dei principi fondamentali per l’individuazione del profitto confiscabile, calandoli nella fattispecie relativa a “occultamento e distruzione di documenti contabili” p.e p. dall'art. 10 D.lgs. 74/2000, ipotesi ora ricompresa tra i reati-presupposto per la responsabilità amministrativa “da reato” degli enti ex D.lgs. 231/2001.
7 Febbraio 2020
Il 24 dicembre 2019 sono entrate in vigore le disposizioni del DL n. 124/2019 che includono, tra i reati presupposto del d. lgs. n. 231/2001 alcuni delitti in materia fiscale, previsti dal d. lgs. n. 74/2000.